Регистрация микрофинансовых организаций

Микрофинансовые организации

Микрофинансовая деятельность – деятельность юридических лиц, имеющих статус микрофинансовой организации, по представлению микрозаймов в сумме до одного миллиона рублей (микрофинансирование).

Чтобы осуществлять деятельность, по предоставлению микрозаймов, необходимо внесение организации в государственный реестр микрофинансовых организаций, в Министерстве финансов России (далее - Минфин России) и согласование правил внутреннего контроля в Минфине России.

Подробную консультацию по вопросам внесения в реестр микрофинансовых организаций и согласованию правил внутреннего контроля в Минфине России, можно получить, у наших специалистов.

Часто задаваемые вопросы по микрофинансовым организациям

1. В какой организационно-правовой форме должна быть зарегистрирована организация, планирующая заниматься микрофинансовой деятельностью?

Микрофинансовая организация – юридическое лицо, зарегистрированное в форме фонда, автономной некоммерческой организации учреждения, некоммерческого партнерства, хозяйственного общества или товарищества, осуществляющее микрофинансовую деятельность и внесенное в государственный реестр микрофинансовых организаций, в соответствии с требованием Федерального закона № 151-ФЗ от 02.07.2010 года «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».

2. С какого момента микрофинансовая организация может осуществлять деятельность по выдаче займов?

Юридическое лицо приобретает права и обязанности, предусмотренные Федеральным законом № 151-ФЗ от 02.07.2010 года «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», со дня приобретения им статуса микрофинансовой организации, т.е со дня внесения в государственный реестр микрофинансовых организаций в Минфине РФ и утрачивает статус микрофинансовой организации со дня исключения указанных сведений из этого реестра.

3. Из каких этапов состоит процедура приобретения статуса микрофинансовой организации?

Процедура приобретения статуса микрофинанссовой организации включает в себя следующие этапы:

Внесение организации в государственный реестр микрофинансовых организаций, в Министерстве финансов России (далее - Минфин России);
Согласование правил внутреннего контроля в Минфине России;

4. Какова максимальная сумма займа по одному договору займа, предоставляемая микрофинансовой организацией?

Микрозайм – заем, предоставляемый микрофинансовой организацией заемщику в сумме, не превышающей один миллион рублей по одному договору займа.

Микрозаймы предоставляются микрофинансовыми организациями в валюте Российской Федерации на основании и условиях договора микрозайма.

Микрофинансовой организации запрещается выдавать займы в иностранной валюте.

5. Является ли предоставление займов микрофинансовой организацией исключительным видом деятельности?

Микрофинансовая организация не может осуществлять любые виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. В осуществлении других видов деятельности ограничений нет.

6. Каковы ограничения деятельности микрофинансовой организации?

В соответствии со статьей 12 Федерального закона № 151-ФЗ от 02.07.2010 года «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» микрофинансовая организация не вправе:

1) привлекать денежные средства физических лиц. (Данное ограничение не распространяется на привлечение денежных средств физических лиц: являющихся учредителями микрофинансовой организации и предоставляющих денежные средства микрофинансовой организации на основании договора займа в сумме одного миллиона пятисот тысяч рублей или более по одному договору займа с одним займодавцем);

2) выступать поручителем по обязательствам своих учредителей (членов, участников, акционеров), а также иным способом обеспечивать исполнение обязательств указанными лицами;

3) без предварительного решения высшего органа управления микрофинансовой организации об одобрении соответствующих сделок совершать сделки, связанные с отчуждением находящегося в собственности микрофинансовой организации имущества, влекущие уменьшение балансовой стоимости имущества микрофинансовой организации на десять и более процентов балансовой стоимости активов микрофинансовой организации, определенной по данным финансовой (бухгалтерской) отчетности микрофинансовой организации за последний отчетный период.

4) выдавать займы в иностранной валюте;

5) в одностороннем порядке изменять процентные ставки и (или) порядок их определения по договорам микрозайма, комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров;

6) применять к заемщику, являющемуся физическим лицом, в том числе к индивидуальному предпринимателю, досрочно полностью или частично возвратившему микрофинансовой организации сумму микрозайма и предварительно письменно уведомившему о таком намерении микрофинансовую организацию не менее чем за десять календарных дней, штрафные санкции за досрочный возврат микрозайма;

7) осуществлять любые виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;

8) выдавать заемщику микрозаем (микрозаймы), если сумма обязательств заемщика перед микрофинансовой организацией по договорам микрозаймов в случае предоставления такого микрозайма (микрозаймов) превысит один миллион рублей.

7. Может иностранное юридическое или физическое лицо выступать учредителем микрофинансовой организации?

Федеральный закон № 151-ФЗ от 02.07.2010 года «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» не содержит запретов и ограничений в вопросе состава учредителей микрофинансовой организации.

8. Каков размер государственной пошлины, взимаемой за государственную регистрацию внесения в государственный реестр микрофинансовых организаций?

За совершение уполномоченным органом действий, связанных с государственной регистрацией внесения в государственный реестр микрофинансовых организаций уплачивается государственная пошлина. Ее размер определен пунктом 4.1. статьи 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации и составляет - 1 000 рублей;

9. Что является основаниями для отказа во внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций?

Во внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций может быть отказано по следующим основаниям:

1) несоответствие документов, представленных в уполномоченный орган для внесения в государственный реестр микрофинансовых организаций, требованиям Федерального закона № 151-ФЗ от 02.07.2010 года «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов;

2) представление неполного комплекта предусмотренных Федеральным законом № 151-ФЗ от 02.07.2010 года «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» документов, необходимых для внесения в государственный реестр микрофинансовых организаций, либо документов, содержащих недостоверную информацию;

10. Каковы сроки принятия решения уполномоченным органом о внесении в государственный реестр микрофинансовых организаций?

Сведения о юридическом лице, соответствующем требованиям, установленным Федеральным законом № 151-ФЗ от 02.07.2010 года «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», вносятся в государственный реестр микрофинансовых организаций в течение четырнадцати рабочих дней со дня представления юридическим лицом в Минфин РФ необходимых для указанной процедуры документов и сведений.

11. Какую отчетность необходимо сдавать микрофинансовым организациям?

В соответствии со статьей 15 Федерального закона № 151-ФЗ от 02.07.2010 года «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» микрофинансовые организации обязаны ежеквартально представлять в Минфин РФ документы, содержащие отчет о микрофинансовой деятельности и о персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются Минфином РФ.

12. Какие обязанности возникают у микрофинансовой организации?

Микрофинансовые организации обязаны:

1. Разрабатывать и утверждать правила внутреннего контроля и программы его осуществления в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В соответствии с пунктом 2 Постановления Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 N 6 "О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом" и пунктом 5.3.44 Положения о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 329, Правила внутреннего контроля микрофинансовых организаций представляются на согласование в Минфин России в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения.

2. Назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение правил внутреннего контроля и реализацию программ его осуществления..

Обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 10 Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утверждено Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 N 203) лицо, планирующее осуществлять функции специального должностного лица, должно пройти обучение в форме целевого инструктажа до вступления в данную должность.

3. Сообщать в Росфинмониторинг обо всех операциях, подлежащих обязательному контролю, указанных в статье 6 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ, о которых им стало известно в ходе осуществляемой деятельности, а также об иных операциях с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с пунктом 3 статьи 7 указанного Федерального закона, в случае возникновения подозрений, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

4. Разрабатывать правила предоставления микрозайма, включающие: порядок предоставления микрозайма и графика платежей, процентных ставок и другой информации связанной с получением и обслуживанием займа и платежах. Эти правила должны быть доступны всем лицам для ознакомления.

5. Соответствовать нормативу достаточности собственных средств. Этот норматив является обязательным для соблюдения микрофинансовыми организациями, привлекающими денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов.

В случае, если микрофинансовая организация намерена привлекать средства в виде займов для ведения микрофинансовой деятельности, то ей нужно будет поддерживать уровень собственного капитала в определенной пропорции от привлеченных средств.

Норматив достаточности капитала определяется как отношение собственных средств организации к ее активам. Норматив достаточности собственных средств рассчитывается по следующей формуле:

Норматив = Собственные средства

Активы

Минимальное значение этого норматива устанавливается:

- для микрофинансовых организаций, зарегистрированных в форме некоммерческого партнерства и привлекающих средства физических и юридических лиц - на уровне 0,5;

- для организаций, зарегистрированных в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения, хозяйственного общества или товарищества и привлекающих средства физлиц - на уровне 0,3;

6. Соответствовать нормативу ликвидности. Этот норматив является обязательным для соблюдения микрофинансовыми организациями, привлекающими денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов.

Норматив ликвидности характеризует обеспеченность микрофинансовой организации оборотными средствами для ведения микрофинансовой деятельности и своевременности погашения обязательств.

Норматив ликвидности рассчитывается как отношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам и рассчитывается по следующей формуле:

Норматив = Оборотные активы

Краткосрочные обязательства

Минимальное значение этого норматива предлагается установить:

- для микрофинансовых организаций, привлекающих денежные средства физлиц - на уровне 2;

- для организаций, привлекающих средства юрлиц - на уровне 1.

7. Ежеквартально представлять в Минфин РФ документы, содержащие отчет о микрофинансовой деятельности и о персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются Минфином РФ.

13. Какие штрафы предусмотрены за нарушение законодательства о микрофинансовой деятельности?

В соответствии со статьей 15.26.1. и статьей 15.27. Кодекса об административных правонарушениях, предусмотрены следующие штрафы за:

- нарушение микрофинансовой организацией обязательных требований, установленных законодательством Российской Федерации о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях, - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей;

- нарушение сроков подачи заявления о постановке на учет в уполномоченном органе и (или) сроков направления правил внутреннего контроля на согласование в уполномоченный (надзорный) орган, - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от двадцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей;

- неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

- непредставление в установленные законом сроки в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, - влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей либо дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц - от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток;

- непредставление в уполномоченный орган информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей либо дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток;

- неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, повлекшее установленные вступившим в законную силу приговором суда легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на юридических лиц - от пятисот тысяч до одного миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Чем специалисты Группы компаний «Вермонт» могут быть полезны в области внесения в государственный реестр микрофинансовых организаций в Минфине РФ:

Мы можем:

Подготовить документы, необходимые для внесения в государственный реестр микрофинансовых организаций в Минфине РФ
Разработать правила внутреннего контроля
Подготовить документы, необходимые для согласования правил внутреннего контроля в Минфине РФ
Представить интересы организации в Минфине РФ

Более подробную информацию по вопросам внесения в государственный реестр микрофинансовых организаций в Минфине РФ, связанную с подготовкой документов вы можете получить, связавшись с нашими специалистами.